Service aux entreprises

Comprendre et analyser les données d’un bilan comptable

Le 28 juin 2021
Bilan comptable

Il est important pour un entrepreneur ou un directeur de bien comprendre la fonctionnalité et le rendement de son entreprise. Le bilan comptable est l’élément clé pour analyser les bénéfices et les pertes que peut engendrer votre société. Il permet d’avoir une vue globale sur l’économie de votre entreprise. En terme simplifié, il s’agit d’un tableau récapitulatif des activités financières de votre société.

Qu’est-ce qu’un bilan comptable ?

Il faut savoir que le bilan comptable est le document qui vous aidera à gérer au mieux votre société. Il est primordial de comprendre son contenu. Le bilan comptable reflète l’avancée financière de l’investissement d’une entreprise. Il doit être composé d’un tableau et doit être établi à la fin de chaque année. Le bilan comptable comprend le compte annuel de la société. Un compte que tout entrepreneur doit avoir en sa possession.

Contenu d’un bilan comptable

Par convention un bilan comptable doit contenir un tableau avec deux colonnes bien distinctes : la colonne actif et la colonne passif.

  • Sur la colonne « actif »

Sur la colonne actif, vous aurez tous le compte rendu de ce que possède l’entreprise. Ces biens sont disposés par ordre de liquidités, c’est-à-dire par ordre de capacité à être transformé, en argent cash.

Sur la partie « actifs immobilisés » de la colonne actif, vous aurez tout ce qui est investissements de l’entreprise.

  1. Immobilisations incorporelles : vous y trouverez les fonds commerciaux, les brevets…
  2. Immobilisations corporelles : les terrains, locaux, outils, machines, etc.,
  3. Immobilisations financières : titre financiers, prêts, cautions, etc.,
Les actifs circulants regroupent les produits ou acquisitions de l’entreprise, de biens qui doivent être transformés au cours de l’année.
  1. Le stock : produits, matière première
  2. Les créances
  3. Les acomptes versés aux fournisseurs
Sur la partie « les disponibilités » qui est la totalité des sommes disponibles sur les comptes en banque et les sommes disponibles en espèces.
  • Sur la colonne « passif »

Cette partie comprend tout ce que l’entreprise doit. Elle regroupe les paiements, les emprunts et toutes les dépenses financières de la société. Vous y retrouverez aussi le financement de votre société.

Sur « les capitaux propres », vous aurez les détails des bénéfices, les réserves et les apports des actionnaires.
La case « Les dettes » de la colonne passif regroupe tout ce qui est emprunt ou découvert auprès de la banque.
  1. Les dettes à long terme : emprunt
  2. Les dettes à court terme : impôts, salaires, emprunt fournisseur, etc.

Il est important de souligner que ces deux colonnes doivent toujours être égales.

Pourquoi établir un bilan comptable ?

À analyser la situation de votre société

Il est important pour un entrepreneur de savoir à quoi s’attendre pour la suite de son business. Il est impératif d’établir un bilan comptable pour ses rendus financiers. Un bilan comptable permet de visualiser, de voir le résultat et d’éclaircir certains points importants dans le fonctionnement de la société.

  • Taux d’endettements

Pour éviter que votre société ne soit pas surendettée, il faut surveiller chaque exercice sortie et entrée d’argent. Votre investissement ou les emprunts que vous avez faits sont-ils utilisés au profit de votre société ou non ? Grâce à l’établissement de ce bilan comptable, vous aurez le chiffre complet et pourrez faire le calcul des taux d’endettement. Cela vous permettra d’avoir une marge afin de modifier ou de continuer sur votre lancée.

  • Fonds de roulement

Ce bilan comptable vous permettra de définir votre budget annuel, la somme dont vous avez besoin en une année afin de faire tourner votre entreprise. Une fois cela déterminé vous pouvez par vous-même établir votre BFR ou Besoin en Fonds de Roulement.

  • Besoin en Fonds de Roulement ou BFR

Il est important d’établir votre BDR afin d’anticiper tout problème de financement pour l’année à venir. Cela vous permettra de bien avancer dans vos projets.

  • Facilite la gestion de vos finances

Grâce à l’élaboration d’un bilan comptable, vous aurez plus de facilité à établir le calcul nécessaire à l’établissement d’un plan d’action fiable et pratique. Ce bilan comptable vous aidera à détecter les points qu’il faut impérativement changer afin de mieux gérer votre entreprise.

Quels sont les points à surveiller dans un bilan comptable ?

Il est impératif de tirer profit d’un bilan comptable. Il vous met à nu la situation financière de votre société et vous servira d’arme pour vous défendre et pour améliorer votre façon de fonctionner. Le bilan comptable peut aussi vous montrer vos points faibles et même les risques auxquels vous pourriez faire face. Un bilan comptable vous permet de voir à l’avance ce qui ne pourrait pas fonctionner et vous met en garde. Vous pourriez ainsi éviter quelque risque d’endettement, en surveillant de près ces quelques points.

Vérifier vos provisions pour risque

Ces provisions pour risque ne sont pas encore établies, il faut les surveiller continuellement afin d’éviter à votre société de payer un montant plus qu’elle ne le peut. Il est important de souligner que votre entreprise ne peut pas se permettre d’avoir plus de dépense, vos rendements sont calculés aux centimes près. Il est capital de bien vérifier vos capitaux avant de provisionner un risque.

Gestion de stock

Il est primordial de bien gérer vos stocks afin de minimiser le risque de faire des ventes à perte. Ceci est le point le plus difficile à gérer au sein d’une entreprise. Pour faire tourner votre entreprise, vous devez absolument avoir un bon nombre de produits en stock. Cela vous permettra de toujours faire tourner votre business et vous mettra à l’abri des ruptures de stock auprès de votre fournisseur. Cela vous permettra aussi de fidéliser vos clients qui vous feront un bon rendement. Il n’y a rien de mal à investir dans des produits à condition de bien savoir les gérer.

Sachez que plus vos produits sont bloqués depuis longtemps, plus cela vous fera défaut dans votre bénéfice.

À chaque établissement de bilan comptable, il faut vérifier à ce que vos produits en stock ne soient pas plus exhaustifs que vos besoins. Il est aussi important de vérifier l’état et la dépréciation des produits.

À qui peut profiter un bilan comptable ?

Un bilan comptable est en premier au profit du dirigeant de l’entreprise. Ce bilan comptable vous donne des informations précises sur le fonctionnement financier de votre société. Grâce à cette étude, vous pouvez voir si votre société est en déclin ou si au contraire vous recevez autant de bénéfice qui pourra vous servir à agrandir votre business.

Le bilan comptable vous servira d’appui afin de comparer et de constater l’évolution de votre situation financière. Ce sera pour vous un repère afin de mieux avancer.

À un nouvel investisseur et au revendeur

Dans le cas d’un nouvel investissement, l’investisseur aura besoin de vérifier l’état de l’entreprise, afin d’en estimer sa valeur et surtout ce que la société pourra apporter. De là il pourra voir si l’investissement en vaudra la peine ou non.

Un bilan comptable servira d’estimation globale de la société. Il sera un moyen pour le revendeur de faire une bonne vente ou non. Il sera aussi pour l’investisseur un moyen d’estimer les bénéfices qu’il peut tirer.

À un banquier dans le cas d’une demande de prêt

Un bilan comptable est important dans le cas où le directeur souhaiterait faire une demande de prêts auprès d’une banque. Grâce au donné indiqué dans le bilan comptable, le banquier pourra estimer la valeur ajoutée par votre entreprise. Il pourra à la suite de cela calculer le montant de prêts et exercice que votre société pourra prendre en charge. Le bilan comptable est aussi une garantie auprès de la banque pour s’assurer que vous aurez la possibilité de rembourser l’emprunt tout en continuant vos services.

Il est clair qu’un bilan comptable est un rapport qui n’est strictement pas facile à traiter et à mettre en place, surtout si vous n’avez pas des notions en comptabilité. Il est toutefois un document indispensable pour toute entreprise. Il vous permet de faire le point sur votre business.

Avoir un bilan comptable ne suffit pas pour gérer votre entreprise, il y a certaines informations que vous ne pourrez pas voir dessus.

Bilan comptable : un simple outil pour la gestion de votre entreprise

Bien qu’un bilan comptable vous permette d’avoir une vue globale sur l’économie de votre entreprise, les informations qu’il fournit ne suffisent pas pour la gestion de votre société. Il ne faut pas vous fier uniquement aux informations qui vous sont indiquées par ce document. Il y a plusieurs données qui n’y sont pas répertoriées. Par exemple vous ne pourrez pas y voir la rentabilité à long terme de votre entreprise, étant donné que les informations collectées sont basées sur une année uniquement.

Un bilan comptable ne permet pas de vous projeter dans un futur lointain. Il est bien sûr possible d’évaluer le BDR ou besoin en fonds de roulement à travers un bilan comptable, mais cela ne vous permet pas de vous projeter au maximum. Il faut faire un tableau de bord complet afin de pouvoir anticiper les risques, adapter une stratégie de développement et assurer la viabilité du projet.

Aujourd’hui il y a plusieurs sociétés ou même des particuliers experts comptables qui proposent leur service auprès des entreprises pour faire leur bilan comptable, qui vous aideront à mieux évaluer l’état financier de votre entreprise.

Julie N.

Julie est une conseillère en gestion de patrimoine indépendante. Elle réalise entre autres des audits auprès des entreprises afin de déterminer les meilleures stratégies pour valoriser efficacement leur patrimoine. Elle intervient aussi bien dans la gestion financière que dans la gestion patrimoniale, juridique et fiscale de ses clients.